eToro-Steuererklärung in Italien: Ein umfassender Leitfaden

Besteuerung von eToro-Investitionen in Italien: Ein Leitfaden

Wenn Sie als in Italien ansässiger Anleger über eToro investieren, müssen Sie Ihre Steuern selbst erklären, da eToro kein Quellensteuerabzug vornimmt. Die italienischen Steuerbehörden verlangen die Meldung von Auslandsvermögen und die Besteuerung von Kapitalerträgen. Dieser Artikel fasst die wichtigsten Pflichten zusammen.

Vermögensüberwachung und IVAFE (Quadro RW)

Alle im Ausland gehaltenen Finanzanlagen (z. B. Aktien, ETFs, Kryptowährungen auf eToro) müssen im Quadro RW der Steuererklärung (Modello Redditi PF) gemeldet werden. Die IVAFE (Imposta sul Valore delle Attività Finanziarie detenute all'Estero) ist eine jährliche Vermögensteuer von 0,2 % auf den Durchschnittswert der Wertpapiere. Für Bankkonten mit einem durchschnittlichen Guthaben über 5.000 Euro fällt eine Pauschalsteuer von 34,20 Euro an.

Besteuerung von Dividenden (Quadro RM)

Dividenden, die Sie von eToro erhalten, gelten als Einkünfte aus Kapitalvermögen und werden mit einem Satz von 26 % besteuert. Sie müssen im Quadro RM (oder M im 730) angegeben werden. Eine Verrechnung mit Verlusten aus anderen Kategorien ist nicht möglich.

Besteuerung von Kapitalgewinnen (Quadro RT)

Gewinne aus dem Verkauf von Aktien, ETFs oder Kryptowährungen (Kapitalgewinne) werden als „sonstige Einkünfte“ klassifiziert und im Quadro RT (oder T im 730) gemeldet. Der Steuersatz beträgt 26 %. Verluste (Minusvalenze) können mit zukünftigen Gewinnen derselben Kategorie verrechnet werden, jedoch nicht mit Dividenden.

Steuersätze für verschiedene Anlageklassen

ETF: Thesaurierend vs. Ausschüttend

Thesaurierende ETFs reinvestieren Dividenden automatisch, sodass keine sofortige Steuer anfällt – die Besteuerung erfolgt erst beim Verkauf. Ausschüttende ETFs zahlen Dividenden aus, die sofort mit 26 % besteuert werden. Für langfristige Anleger sind thesaurierende ETFs steuerlich effizienter, da sie den Zinseszinseffekt maximieren.

Praktische Hinweise und Fristen

Die Steuererklärung für das Vorjahr (z. B. 2025) wird im Jahr 2026 eingereicht. Die Zahlungsfristen sind in der Regel Juni/Juli (Saldo) und November (Vorauszahlung). eToro stellt Jahresberichte zur Verfügung, aber die Verantwortung für die korrekte Erklärung liegt beim Anleger. Es wird dringend empfohlen, einen Steuerberater zu konsultieren, der auf internationale Besteuerung spezialisiert ist, um Fehler und Strafen zu vermeiden.