Déclaration fiscale eToro en Italie : Un guide complet

Fiscalité des investissements eToro en Italie : Un guide

Si vous êtes résident italien et investissez via eToro, vous devez déclarer vos impôts vous-même car eToro n'agit pas comme agent de retenue. Les autorités fiscales italiennes exigent la déclaration des actifs détenus à l'étranger et l'imposition des revenus de placement. Cet article résume les principales obligations.

Suivi des actifs et IVAFE (Quadro RW)

Tous les actifs financiers détenus à l'étranger (par exemple, actions, ETF, cryptomonnaies sur eToro) doivent être déclarés dans le Quadro RW de la déclaration de revenus (Modello Redditi PF). L'IVAFE (Impôt sur la valeur des actifs financiers détenus à l'étranger) est un impôt annuel sur la fortune de 0,2 % sur la valeur moyenne des titres. Pour les comptes bancaires avec un solde moyen supérieur à 5 000 €, un impôt forfaitaire de 34,20 € s'applique.

Imposition des dividendes (Quadro RM)

Les dividendes reçus d'eToro sont classés comme revenus de capitaux et imposés à 26 %. Ils sont déclarés dans le Quadro RM (ou M dans le formulaire 730). Les pertes d'autres catégories ne peuvent pas compenser les revenus de dividendes.

Imposition des plus-values (Quadro RT)

Les gains provenant de la vente d'actions, d'ETF ou de cryptomonnaies (plus-values) sont considérés comme 'autres revenus' et déclarés dans le Quadro RT (ou T dans le 730). Le taux d'imposition est de 26 %. Les moins-values peuvent être reportées pour compenser des gains futurs de la même catégorie, mais pas contre les dividendes.

Taux d'imposition pour différentes classes d'actifs

ETF : capitalisation vs distribution

Les ETF de capitalisation réinvestissent automatiquement les dividendes, donc aucun impôt immédiat n'est dû – l'imposition a lieu uniquement à la vente. Les ETF de distribution versent des dividendes, imposés immédiatement à 26 %. Pour les investisseurs à long terme, les ETF de capitalisation sont plus efficaces fiscalement, maximisant l'effet composé.

Conseils pratiques et délais

La déclaration de revenus de l'année précédente (par exemple 2025) est déposée en 2026. Les délais de paiement sont généralement juin/juillet (solde) et novembre (acompte). eToro fournit des rapports annuels, mais la responsabilité de la déclaration correcte incombe à l'investisseur. Il est fortement recommandé de consulter un conseiller fiscal spécialisé en fiscalité internationale pour éviter les erreurs et les pénalités.