Dichiarazione fiscale eToro in Italia: Una guida completa

Tassazione degli investimenti eToro in Italia: Una guida

Se sei un residente italiano che investe tramite eToro, devi gestire la dichiarazione dei redditi personalmente, poiché eToro non funge da sostituto d'imposta. Le autorità fiscali italiane richiedono la segnalazione delle attività estere e la tassazione dei redditi da investimento. Questo articolo riassume gli obblighi principali.

Monitoraggio patrimoniale e IVAFE (Quadro RW)

Tutte le attività finanziarie detenute all'estero (es. azioni, ETF, criptovalute su eToro) devono essere dichiarate nel Quadro RW della dichiarazione dei redditi (Modello Redditi PF). L'IVAFE (Imposta sul Valore delle Attività Finanziarie detenute all'Estero) è un'imposta patrimoniale annua dello 0,2% sul valore medio dei titoli. Per i conti correnti con giacenza media superiore a 5.000 euro, si applica un'imposta fissa di 34,20 euro.

Tassazione dei dividendi (Quadro RM)

I dividendi ricevuti da eToro sono classificati come redditi di capitale e tassati al 26%. Vanno dichiarati nel Quadro RM (o M nel modello 730). Le minusvalenze di altre categorie non possono compensare i redditi da dividendi.

Tassazione delle plusvalenze (Quadro RT)

I guadagni derivanti dalla vendita di azioni, ETF o criptovalute (plusvalenze) sono considerati 'redditi diversi' e dichiarati nel Quadro RT (o T nel 730). L'aliquota è del 26%. Le minusvalenze possono essere riportate per compensare future plusvalenze della stessa categoria, ma non contro i dividendi.

Aliquote fiscali per diverse classi di attività

ETF: ad accumulazione vs a distribuzione

Gli ETF ad accumulazione reinvestono automaticamente i dividendi, quindi non è dovuta alcuna imposta immediata – la tassazione avviene solo al momento della vendita. Gli ETF a distribuzione pagano dividendi, tassati subito al 26%. Per gli investitori a lungo termine, gli ETF ad accumulazione sono più efficienti fiscalmente, massimizzando l'effetto del compounding.

Consigli pratici e scadenze

La dichiarazione dei redditi per l'anno precedente (es. 2025) viene presentata nel 2026. Le scadenze di pagamento sono generalmente giugno/luglio (saldo) e novembre (acconto). eToro fornisce report annuali, ma la responsabilità della corretta dichiarazione è dell'investitore. Si consiglia vivamente di consultare un commercialista specializzato in fiscalità internazionale per evitare errori e sanzioni.